我给你参考的结算流程吧,包含了基本的步骤,包括了COPA,但是因为各个公司的配置流程的差异,结算步骤会存在差异,我在下面列示的仅供你参考。
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1、检查工单差异、状态,及时跟进解决问题 COOIS
2、对已完工工单进行技术性完成处理 CO02
3、检查审核盘点结果,过帐盘点差异 MI20/MI07
4、供应商发票校验 MIRO
5、客户开票 VF01
6、确认本月新增、有变更的物料工艺路线及BOM已在SAP更新
7、确认标准成本估算范围,搜集下月排产物料,整理当前有库存的物料
8、对次月作业价格进行维护 KP26
9、间接制造费用比率更新 S_ALR_87008275
10、标准成本估算、核对、标记 CK40N
11、对结帐期的全部预制凭证进行过帐处理 FBV0
12、对固定资产进行折旧,若有差异进行调整 AFAB/F-02
13、打开本月物料帐、会计期间 MMPV/OB52
14、标准成本发布 CK40N
15、调整发出商品科目差异金额 F-02
16、其它费用类、总帐类帐务处理 F-02等
17、维护每月最后一天汇率 OB08
18、对结账期外币科目进行评估 FAGL_FC_VAL
19、核对内部往来 FS10N
20、检查生产成本与制造费用科目当期发生额 S_ALR_87013611
21、检查库存与明细帐是否一致 MB5L
22、检查PA与FI金额 KEAT
23、实际成本分割 KSS2
24、实际作业价格计算 KSII
25、生产订单重估 MFN1/CON2
26、计算间接费用实际分摊比率 ZFIP0001
27、输入间接费用实际分配比率 S_ALR_87008275
28、间接费用分摊 KGI2/CO43
29、维护小数尾差分摊规则 KSU2
30、执行小数尾差分摊 KSU5
31、在制品计算 KKAX/KKAO
32、已完工产品差异计算 KKS2/KKS1
33、实际成本结算 KO88/CO88
34、核对生产成本、制造费用科目余额 FS10N
35、工单批关闭 COHV
36、物料差异分摊 CKMLCP
37、检查本月物料状态 S_ALR_87013180
38、期间评估实际销售成本 KE27
39、维护期间费用分摊规则 KEU2
40、执行期间费用分摊 KEU5
41、查询金额是否都已分摊,记录类型为F/D KE30
42、关闭结帐期会计期间 OB52/OKP1
楼上回答的已经很详细了,一般在正式结算之前,需要把所有该分摊的制造费用全部分摊完成(或分摊到生产订单上,或分摊到生产类成本中心),这是前提。对于结算后的差异处理,如果贵司的库存管理非常精准,可以启用物料账,对于没有启用物料账的公司,可以自行开发差异分摊报表,依据销售订单是否出货来将差异从资产科目结转到损益科目。
附:成本结算步骤:1.作业类型实际价格计算:KSII
2.按实际价格重估:CON2(调整实际人工、费用与计划人工、费用的差异)
3.在制品计算:KKAO
4.差异分析:KKS1
5.成本结算:CO88(将实际成本与计划成本的差异结算到资产科目)
6.差异分摊(按分摊规则将差异从资产科目结转到损益科目)
sap中,间接成本中心的费用一般在产品完工之前结转到生产成本科目当中,按照一定的比例进行分摊间接费用。
成本都是归集在订单上。在SAP系统中,都会设置一个“生产成本转出”的科目(可以将它看作是生产成本科目的二级科目),在对生产订单收货的时候,所有产品的成本都是归集在订单上的,没有按照主联产品做拆分,所以出入库都是标准价格,系统本身并没有实际价格,但是在CO88结算后会结算出产品差异。